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40、公司的市场总价值=股票的总价值+债券的价值

股票市场价格=(息税前利润-利息)*(1-所得税税率)/普通股成本

式中：普通股成本Kc=RF+β(Rm-RF)

41、投资组合的期望收益率：RP=∑WjRj

42、协方差：Cov(R1,R2)=1/n ∑(R1i-R1)(R2i-R2)

43、相关系数：ρ12=Cov(R1,R2)/(σ1σ2)

44、两种资产组合而成的投资组合收益率的标准差：σP=[W12 σ12+ W22 σ22+2W1 σ1Cov(R1,R2)]1/2

45、投资组合的β系数：βP=∑Wiβi

46、经营期现金流量的计算：经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额

47、静态评价指标：

投资利润率=年平均利润额/投资总额*100%

不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量

包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期

48、动态评价指标：

净现值(NPV)=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数

净现值率(NPVR)=投资项目净现值/原始投资现值x100%

获利指数(PI)=投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计=1+净现值率(NPVR)

内部收益率=IRR

(P/A，IRR，n)=I/NCF式中：I为原始投资额

49、短期证券到期收益率：K=[证券年利息+(证券卖出价-证券买入价)/到期年限]/证券买入价*100%

50、长期债券收益率：

V=I*(P/A，i，n)+F*(P/F，i，n)

式中：V为债券的购买价格

51、股票投资收益率：

V=Σ(t=1~n)Dt/(1+i)t+F/(1+i)n

52、长期持有股票，股利稳定不变的股票估价模型：V=D/K

式中：V为股票内在价值;D为每年固定股利;K为投资人要求的收益率

53、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：

V=D0(1+g)/(K-g)=D1/(K-g)

式中：D0为上年股利;D1为第一年预期股利

54、基金的单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份额

55、基金 = (年末持有份数*年末基金单位净值-年初持有份数*年初基金单位净值)

收益率年初持有份数*年初基金单位净值

56、机会成本=现金持有量x有价证券利率(或报酬率)

57、现金管理相关总成本=持有机会成本+固定性转换成本

58、最佳现金持有量：Q=(2TF/K)1/2式中：Q为最佳现金持有量;T为一个周期内现金总需求量;F为每次转换有价证券的固定成本;K为有价证券利息率

59、最低现金管理相关总成本：(TC)=(2TFK)1/2

60、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要的资金*资金成本率

61、应收账款平均余额=年赊销额/360*平均收账天数

62、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额*变动成本/销售收入

63、应收账款收现保证率=(当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额)/当期应收账款总计金额

64、存货相关总成本=相关进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量*每次进货费用+每次进货批量/2 *单位存货年存储成本

65、经济进货批量：Q=(2AB/C)1/2式中：Q为经济进货批量;A为某种存货年度计划进货总量;B为平均每次进货费用;C为单位存货年度单位储存成本

66、经济进货批量的存货相关总成本：(TC)=(2ABC)1/2

67、经济进货批量平均占用资金：W=PQ/2=P(AB/2C)1/2

68、年度最佳进货批次：N=A/Q=(AC/2B)1/2

69、允许缺货时的经济进货批量：Q=[(2AB/C)(C+R)/R]1/2

70、缺货量：S=QC/(C+R)式中：S为缺货量;R为单位缺货成本

71、存货本量利的平衡关系：

利润=毛利-固定存储费-销售税金及附加-每日变动存储费*储存天数

72、每日变动存储费=购进批量*购进单价*日变动储存费率

或：每日变动存储费=购进批量*购进单价*每日利率+每日保管费用

73、保本储存天数=(毛利-固定存储费-销售税金及附加)/每日变动存储费

74、目标利润=投资额*投资利润率

75、保利储存天数=(毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润)/每日变动存储费

76、批进批出该商品实际获利额=每日变动储存费*(保本天数-实际储存天数)

77、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费

78、批进零售经销某批存货预计可获利或亏损额=该批存货的每日变动存储费*[平均保本储存天数-(实际零售完天数+1)/2]=购进批量*购进单价*变动储存费率

*[平均保本储存天数-(购进批量/日均销量+1)/2]=购进批量*单位存货的变动存储费*[平均保本储存天数-(购进批量/日均销量+1)/2]

79、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收入总额-该利润中心可控成本总额(或：变动成本总额)

80、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本

81、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本

82、公司利润总额=各利润中心可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等

83、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值

84、环比动态比率=分析期数值/前期数值

85、流动比率=流动资产/流动负债

86、速动比率=速动资产/流动负债速动资产=货币资金+短期投资+应收账款+应收票据=流动资产-存货-预付账款-待摊费用-待处理流动资产损失

87、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%

88、资产负债率=负债总额/资产总额

89、产权比率=负债总额/所有者权益

90、已获利息倍数=息税前利润/利息支出

91、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)

92、劳动效率=主营业务收入或净产值/平均职工人数

93、周转率(周转次数)=周转额/资产平均余额

94、周转期(周转天数)=计算期天数/周转次数=资产平均余额x计算期天数/周转额

95、应收账款周转率(次)=主营业务收入净额/平均应收账款余额

其中：主营业务收入净额=主营业务收入-销售折扣与折让平均应收账款余额=(应收账款年初数+应收账款年末数)/2

应收账款周转天数=(平均应收账款*360)/主营业务收入净额

96、存货周转率(次数)=主营业务成本/平均存货

其中：平均存货=(存货年初数+存货年末数)/2

存货周转天数=(平均存货x360)/主营业务成本

97、流动资产周转率(次数)=主营业务收入净额/平均流动资产总额

流动资产周转期(天数)=(平均流动资产周转总额x360)/主营业务收入总额

98、固定资产周转率=主营业务收入净额/平均固定资产平均净值

99、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额

100、主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额

101、成本费用利润率=利润总额/成本费用总额

102、盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润

103、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额=息税前利润总额/平均资产总额

104、净资产收益率=净利润/平均净资产x100%

105、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益总额/年初所有者权益总额

106、每股收益=净利润/年末普通股总数

107、市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益

108、销售(营业)增长率=本年销售(营业)增长额/上年销售(营业)收入总额*100%

109、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额

110、三年资本平均增长率=[(年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额)1/3 - 1]*100%

111、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=1/(1-资产负债率)

112、净资产收益率=总资产净利率*权益乘数=主营业务净利率*总资产周转率*权益乘数

113、主营业务净利率=净利润/主营业务收入净额

114、总资产周转率=主营业务收入净额/平均资产总额

115、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%